新浪微博 陌陌 竞品:关于企业所得税的问题?

来源:百度文库 编辑:高考问答 时间:2024/03/29 07:55:16
企业所得税是多长时间交一回?小企业是按季、按月、按年吗?如果企业中的业务招待费超标了,在所得税中有什么影响吗?需要写进去吗?
是按超标部位乘以一定的所得税比率计算?

企业所得税是季度预交,年终汇算清交.业务招待费超标影响所得税,超标部分应调整增加应纳税所得额.

小规模纳税人的企业所得税按照每月计提,按季交纳.超过的招待费应交纳税金,但你可进入管理费用--其他,前提是勾兑好专管员,年终不查你.

所得税的缴纳分为按季度预缴,年度汇算与按次缴纳两种。其中,前一种于每个日历季度的头一个月前15日申报并预缴纳上个季度的所得税,而按次缴纳为经济业务完成后的7日内申报缴纳。
关于业务招待费超标问题,在季度预缴方式下,不影响平时的申报交纳,年终汇算的时候,需要做纳税调整,也就是根据税法规定,将超过法定抵扣规模的业务招待费加回到会计利润中去,一并计算申报和缴纳所得税。至于法定抵扣比例或规模任何一本税法都可以查到

一般纳税人,所得税是按季预交,年终清算。每季度次月的15日前申报交纳,清算是次年4月15日前完毕。具体可询问你的税务专管员.

业务招待费是按年销售收入的千分之3-5计提:年销售额在1500万元(含)的,核定比例为千分之5;超过1500万元的,比例为千分之3。
例:某企业年营业收入为2亿元,其业务招待费计算如下
1500万元*0.005=7.5万元
(20000-1500)万元*0.003=55.5万元

看你公司的性质吧