高考问答又是一年秋风凉歌词:财务问题.急急急?高手请入
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/24 17:12:39
2005 注册的高新企业，11月发生收入450000元，并缴纳营业税22500元。城建税1575元，教育附加费675元。2006年，公司待税费退营业税。地税通知此项收入不缴营业税，就缴增值税，并且已缴错的营业税不退还公司，等公司以后有收入再抵税。06年6月本公司又缴纳增值税17307.69元,城建税1211.54元.教育费附加519.23元,请问大家,我该怎么处理些帐务.麻烦详解!!!!!!!!如公司发生收入,如何来抵税呢?
首先,计算销售比例和营业收入比例,如果是混合销售行为的按比例计算该交营业税的交营业税该交增值税的交增值税.如果你是纯服务性行业,而且服务性收入高于销售收入比例,那么你只需交纳营业税.
第二,不退营业税应该不符合高新区政策.如果你现在是交纳增值税的话,如果没有进项或留抵的话,很难说在抵税.
第三,确认是否是增值税一般纳税人,那样的话05年收到的专用票或四小票都不能抵扣了(超过90天).
第四,找你当地地税税政科申请退税吧!要不然就吃哑吧亏.