unmenacing:请问各位：供应商发票开来后与入库单不符怎么办

1.对于这种情况，如果你所指的“退货单”是你公司的内部凭证的话，那么就凭其做入库的减少即可。如果你公司没有启用专门的“退货单”的话，那可以以红字或者负数开具一张入库单，数量即为退货的数量，并做好能在入库单上注明“退货”字样，然后根据该入库单入帐即可。

　　2.一般来说，每次购货数量应当与取得的发票数量保持一致。如果出现你说的这种情况，那么你可以将发票中已入库的部分转入原材料等科目，而退货所造成的发票数量大于实际入库数量的部分，可以暂计入在途物资（或物资采购）等科目，待下次进货时，按照入库单数量再转入原材料等科目，这样，在途物资（或材料采购）等科目中的该部分余额，即为供货商相对于发票而言尚欠的货物数量。

　　关于问题补充：

　　1.关于分录。按你的叙述，假设原购进原材料100件，单价50元，则发票金额为5 000元，另发生退货5件。这样实际进货4 750元（（100-5）*50），则：
　　借：原材料 4 750.00
　　借：在途材料 250.00
　　贷：银行存款 等 5 000.00
　　如下次进货时，进货为50件，单价不变，进货金额为2 500元，这是，按照供货商的承诺，发票金额应当为2 250元（2 500-5*50），则：
　　借：原材料 2 500.00
　　贷：在途材料 250.00
　　贷：银行存款 等 2 250.00

　　2.关于退货单。如果你公司规定抵扣联也需要退货单作为凭证的话，那么，应当对退货单的联次进行一些调整，在此之前，只能采用复印的方式加以解决了。
　　另外，从单据的设计及安排上来看，退货单作为送货单的抵减凭证，其格式内容除少量以外应当大致相同，联次及流转程序应当完全一致，这样才不会造成可能产生的差错，提高工作效率。
　　所谓的红字或者负数入库单，是对你公司如果没有专门的内部退货单凭证的情况下的所做的变通处理，没有专门的单据，也就是在不增加单据的情况下，利用原有的入库单，而以红字或者负数的形式来表示退货。

　　3.如果回答对你的工作有所帮助的话，非常高兴，也很乐意继续为你进行一些力所能及的解答。