高考问答宇桐非歌曲:有一笔税金不知怎么做
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/30 20:37:28
上个月公司开了第一张发票，我计提了5%营业税和其它城建及附加，去申报的时候地税的工作人员告诉我还要按发票开出的金额提3%的“文化私业建设费”。说是因为我们是广告公司，所以要交的。
但问题是上个月我在做帐时凭证只有计提营业税、城建税和教育费附加
至于“文化私业建设费”当时我不知道，所以没有计提
地税已经征收“文化私业建设费”而且已经给我发票
这个月应该怎么做呢
但问题是上个月我在做帐时凭证只有计提营业税、城建税和教育费附加
至于“文化私业建设费”当时我不知道，所以没有计提
地税已经征收“文化私业建设费”而且已经给我发票
这个月应该怎么做呢
文化私业建设费应挂管理费用，没有计提时，在交纳当月直接挂入管理费用即可，无需再做其他处理。
这个月可以先补提主营业务税金及附加，同时冲减销售收入。然后再做上缴主营业务税金及附加的凭证。
需要补提上月的，可以记入当月的管理费用