高考问答泰迪贵宾犬一只多少钱:分析并计算企业所得税
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/30 03:41:59
某国有酒厂2003年全年度实现销售收入6000万元,销售成本4000万元,销售税金40万元。此外，还有其他收入200万元，其中国库券利息收入20万元，企业债券利息收入20万元。该厂发生的其他费用如下：
（1）直接向某革命老区捐赠50万元，帮助老区建设；
（2）支付增值税滞纳金20万元；
（3）向有意进行联营的单位赞助20万元。
根据以上材料，分析并计算该酒厂2003年度应缴纳的企业所得税额。
（1）直接向某革命老区捐赠50万元，帮助老区建设；
（2）支付增值税滞纳金20万元；
（3）向有意进行联营的单位赞助20万元。
根据以上材料，分析并计算该酒厂2003年度应缴纳的企业所得税额。
该酒厂的收入总额：6000+200＝6200万元
(2)准予扣除的项目：
①销售成本4000万元，可以完全扣除
②销售税金40万元，可以完全扣除
③国库券利息收入20万元可以扣除，
但企业债券利息收入20万元不可扣除
④直接向受赠人捐赠的50万元不能扣除
⑤违反税法规定而支出的滞纳金20万元不能扣除
⑥非广告性质的20万元赞助费支出不能扣除
该酒厂应纳税所得额=6200-4000-40-20=2140万元
应纳所得税=2140*33％=706．2万元
应纳税所得额为6000-4000-40+200-20+20+50+20＝2230万元。
应交企业所得税＝2230万元×33％＝735.90万元。
应纳所得额为6000-4000-40+200-20=2140
允许扣除的公益性捐赠=2140*0.03=64.2>50
所以应纳所得额调整为2140-50=2090
支付增值税滞纳金20万元；
向有意进行联营的单位赞助20万元:
这两笔金额都不能扣除抵减应纳税所的额
故应交所得税=2090*0.33=689.7
同意RT_咖啡贝贝
楼上的你好，我是个门外汗，我想问你一下。根据你的哪个应纳税所得额的公式。其中扣去一个20万（这个项目应该是国库卷利息收入20万）。请问那个利息收入应该是记入的科目是，长期债权投资的收入。按理应该记入资本收入，但是你为何要将其扣除，来计算起应交税额？请赐教~！
(6000-4000-40+200-20+50+20+20)