高考问答弓箭的使用方法:关于企业所得税年度纳税申报表
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/05/04 13:08:27
刚开业（2005.11.8）我有几个问题，希望大家帮忙解决一下：
1.招待费比例不得超过5‰，那我超过了怎魔办？
2.固定资产182800元，五年计提，第一个月没提，从第二个月开始我提了3000，以后怎末计算？我没算残值5‰
3.工资5个人共计6445，怎摩填附表四：工资薪金和职工福利风三项经费明细表，还用交税吗？
4.其他费用扣除项目（附明细表）---那个明细表怎末列？是个期间的分写还是汇总的样式？能不能列个表看一下，我这分办公费，电话费，汽油费，修理费，水电费，培训费
4.纳税调整前所得为负数-22200.31还用纳税吗？
5.新开业第一年不用交所得税吧？
还望大家多多帮助，费心解答。
1.招待费比例不得超过5‰，那我超过了怎魔办？
2.固定资产182800元，五年计提，第一个月没提，从第二个月开始我提了3000，以后怎末计算？我没算残值5‰
3.工资5个人共计6445，怎摩填附表四：工资薪金和职工福利风三项经费明细表，还用交税吗？
4.其他费用扣除项目（附明细表）---那个明细表怎末列？是个期间的分写还是汇总的样式？能不能列个表看一下，我这分办公费，电话费，汽油费，修理费，水电费，培训费
4.纳税调整前所得为负数-22200.31还用纳税吗？
5.新开业第一年不用交所得税吧？
还望大家多多帮助，费心解答。
1、超过的部分加回应纳税所得额
2、固定资产在取得的当月不计提累计折旧，从次月起计提，残值应该是10％吧？如果折旧多提了也要加回应纳税所得额当中。
3、按照工资表填写应付工资、职工福利费等数据，不需要缴税。
4、应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税。
5、交不交企业所得税，与是否是新开办企业没有关系，要看当年的应纳税所得额是否大于零。
好象新开业的公司，第一年是免交企业所得税的
交不交税是看有没有收入，收入减去可以抵减的相关成本、费用后的应纳税所得额是不是为负，而不是像楼上所说的新开业的公司就不用交税！！！！
如果那样，就会有更多小公司开他个一年不到就溜了！！！
新开业的公司，需要取得税务机关的认定，方可免交企业所得税。