高考问答麦当劳免费早餐没推送:关于管理费用多记的问题
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/05/03 10:26:00
我公司为小规模纳税人
公司每个月的写字楼租金为6000元
这笔租金支出记入管理费用当中
但是去年有一个月的租金忘记记入帐目中
会计报表都已按年制作完成,且已去地税国税备案成功
请问:这笔漏记的管理费用该如何在帐上发映?
我公司不是定额征税的.
是按收入纳税
公司每个月的写字楼租金为6000元
这笔租金支出记入管理费用当中
但是去年有一个月的租金忘记记入帐目中
会计报表都已按年制作完成,且已去地税国税备案成功
请问:这笔漏记的管理费用该如何在帐上发映?
我公司不是定额征税的.
是按收入纳税
借：以前年度损益调整
贷：现金或相应科目
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
今年调整：
借：以前年度损益调整
贷：现金或相应科目
借：本年利润
贷：以前年度损益调整
入今年的管理费用就行了，它既不影响增值税，也不影响企业所得税。你的企业所得税是核定征收的吧。
计入以前年度损益调整,再转记入本年利润.
关于所得税调整的问题还要在看一下税法相关的规定.