高考问答聚会的目的百度云资源:急！！关于利润表和利润分配表的填制
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/28 04:31:04
贷：本年利润
这样的分录好象应该在年末才做，但是不这样做，资产负债表又做不平。希望各位帮忙解惑？谢谢
年初未分配利润若你公司是今年新开张,就是零,你可以不管.
你说的分录平时是不做的,因为到年底时还要考虑如所得税及利润分配等许多方面,要等这些都完了再结转。
资产负债表上，如你公司是亏损，在资产负债表上是以负数表示的。在利润表上，本年利润科目“本月数”和“本年累计数”两栏。本月数这栏内你就单填三月份的，亏损为负数，本年累计数这栏是一二三月的合计数，你将三个月的相加，若为亏损就填负数，如三个月下来有盈利就为正数。利润表的月报和季报（第四个季度除外）时“未分配利润”这栏可不管。
资产负债表上的“未分配利润“对你们公司来说，即是当年的本年利润（盈利为正数，亏损为负数）。数额和利润表上的”本年利润“数额相等。
如果每月都要做月报是这样做的,到年末做年报时候，利润分配自然是12月份发生的利润分配与前1-11月份发生的利润分配汇总，只要你做报表，这样的分录是不会缺少的，而不是只有到年底才做这样的分录，如果是每季度做季报就没有这样麻烦了，我学的财务多但做的财务少，在这里只能与你讨论了！：）
按你所说，3月份利润分配表的未分配利润是2、3月合计亏损这里在一年内1－11月都都填的是本年利润科目的余额，并不存在你说的资产负债表不平的问题，根据资产负债表（未分配利润一栏的填报要求是根据本年利润和未分配利润来分析填列）因此你2、3月份不需要结转未分配利润科目，直接根据你本年利润科目余额填报，到12月份才转入未分配利润科目，如是盈利还要缴所得税、提法定公积金和分配利润，这个未分配利润科目余额也就成了你下年的“年初未分配利润”。
年初未分配利润是说你上年的净利润在提完法定盈余公积金,分完股利等到后的未分配利润,这个年初未分配利润应为0比较合适,而且这并不影响资产负债表的平衡.在资产负债表中的未分配利润只要取本年利润的余额就可以了(年初没有未分配利润),