宫崎骏动画全部电影:企业所得税忘记计提了怎么办？

来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/27 20:54:40
公司接季度向国税申报企业所得税，忘记先计提出来了，该月扣取了这笔税额，那么用不用在本补计，如果要，分录怎么做？？

1、补记以下分录:
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
2、然后缴纳的所得税记帐如下:
借:应交税金-应交所得税
贷:现金/银行存款

如果未提取,应该作以下分录
借:本年利润
贷:应交税金-应交所得税
借:应交税金-应交所得税
贷:现金/银行存款

借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
2、然后缴纳的所得税记帐如下:
借:应交税金-应交所得税
贷:现金/银行存款

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