高考问答佐助小樱爱情番外漫画:财务科目处理
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/05/02 09:10:11
我公司从A运输公司中介一笔业务利润有3万.经济往来如下,请帮忙做会计分录
我公司付出运输款15万,应向A运输公司收回18万元.
如果按正规的科目章应用怎样的科目?我公司是个商贸公司,我一直入帐是用销售收入和销售成反应的.如改成主营业务收入和主营业务成本对帐务结转相冲吗,怎样处理
我公司付出运输款15万,应向A运输公司收回18万元.
如果按正规的科目章应用怎样的科目?我公司是个商贸公司,我一直入帐是用销售收入和销售成反应的.如改成主营业务收入和主营业务成本对帐务结转相冲吗,怎样处理
1.开发票给A公司时：
借：应收帐款-A公司 180000
贷：主营业务收入 180000
2.付运输费：
借：主营业务成本 150000
贷：银行存款 150000
3.计提税金：
你公司是货运代理吗？货代公司可以抵扣成本，税金按18-15＝3万计提
借：主营业务税金及附加 1665
贷：应交税金－应交营业税 3万*5％＝1500
应交税金－应交城建税 1500*7％＝105
其它应交款－应交教育费附加1500*4％＝60
4.月底结转：
借：主营业务收入 180000
贷：本年利润 180000
借：本年利润 151665
贷：主营业务成本 150000
主营业务税金及附加 1665
这样看来，3万只是你的毛利，扣除税金就没那么多了。
借：应收账款--A公司 18W
贷：运输收入 18W
借：运输成本 15W
贷：现金（银存） 15W
好详细
“1.开发票给A公司时：
借：应收帐款-A公司 180000
贷：主营业务收入 180000
2.付运输费：
借：主营业务成本 150000
贷：银行存款 150000 ”
我觉得这部分的分录作得有点问题，应该是
借：应收帐款-A公司 30000
贷：主营业务收入 30000
借：其他应收款 150000
贷：银行存款 150000
如果收到代垫的运输费就是
借：银行存款 150000
贷：其他应收款 150000