高考问答行政复议司法解释条文:关于预收账款问题，在线等
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/05/05 12:43:42
公司上个月预收到A公司的50000元货款订金，预收B公司的50000元货款订金，但销售产品给他们时，我把这两笔款误认是A公司的，我是这样做收入的：借：应收账款---A公司50000
应收账款---B公司120000
预收账款---A公司100000
贷：主营业务收入----甲产品270000
我这个月才发现，应该怎么处呢？麻烦各位了。
我已经做了上个月的报表，如果我这个月用红字更正，会不会对这个月的收入有影响？
应收账款---B公司120000
预收账款---A公司100000
贷：主营业务收入----甲产品270000
我这个月才发现，应该怎么处呢？麻烦各位了。
我已经做了上个月的报表，如果我这个月用红字更正，会不会对这个月的收入有影响？
没必要调整的, 因为一级科目的处理是正确的,如果"主营业务收入"这个科目的金额是正确的, 也就是说没多转收入, 那么就等到和B公司结帐时再做调整,但须在摘要中注明自己所调整的凭证编号及事由，备以后查询。
只需做个简单的调整分录：
借：应收账款－A公司 50000（红字）
借：应收账款－B公司 50000（蓝字）
可以做红字分录,冲减
1 先做红字分录
借:应收账款-A公司 50000
借:应收账款-B公司 120000
借:预收账款-A公司 100000
贷:主营业务收入 270000
2 再编制正确的分录
借:应收账款-A公司 100000
借:应收账款-B公司 70000
借:预收账款-A公司 50000
借:预收账款-B公司 50000
贷:主营业务收入 270000
不过这一分录也是有问题的,因为销售时发生的销项税金也是要记入应收账款科目的.
没有必要向楼上所说的这种调整。
你可以自己看一下，楼上的调整分录中，有多少是重复科目调整。比如：主营业务收入，红冲270000，后又蓝做270000，这是完全没有必要的。
应该如“梦想神话”说的，简单调整。只需在摘要中注明自己是调整的哪张凭证，备以后查询即可。