高考问答水锤效应原理:其他应付款怎么转入其他应收款？
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/29 23:19:50
总公司划款给分公司（有借款情况，也有划拨工程款情况），分公司都挂在“其他应付款”科目里，现在总公司为了在合并报表的时候不出现资产负载重复累加的现象，要求分公司调帐，即：将总公司拨款挂在“其他应付款”科目里的金额转到“其他应收款”科目里。
请问：如果总公司借款给分公司10万，划拨工程款120万，共计130万，
即：借：银行存款 1，300，000
贷：其他应付款 1，300，000
在转到“其他应收款”科目时，摘要里写什么？内部调帐？？？
会出现“其他应收款”科目为负数的情况吧？？？
怎么处理啊？
请问：如果总公司借款给分公司10万，划拨工程款120万，共计130万，
即：借：银行存款 1，300，000
贷：其他应付款 1，300，000
在转到“其他应收款”科目时，摘要里写什么？内部调帐？？？
会出现“其他应收款”科目为负数的情况吧？？？
怎么处理啊？
你说的这个属于内部往来，其实要是有内部往来科目完全没有调整的必要，没有的话在合并时自动抵消也可以。靠你自己调整说实话我觉得不大正规，因为在计提坏帐的时候是不包括内部往来的。
我觉得是没法调，怎么调都不合适，不能给你瞎出注意，再说根本用不着你调，总部出报表的会计干什么吃的
你们应该使用内部往来科目，如果不使用内部往来科目，在做合并报表的时候可以互相抵消，你不需要调。