高考问答郭晶晶红十字会:增值税问题求助
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/29 15:40:25
进项税比销项税多，销项税9000 进项税30000，本月需要交纳增值税吗？
账务应该怎样处理？本月有留抵进项税吗？应该留抵多少？
账务应该怎样处理？本月有留抵进项税吗？应该留抵多少？
可以做一笔分录
借：应交税金——应交增值税（未交增值税） 21000
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 21000
本月留抵21000元
不交.
借：应交税金——应交增值税（未交增值税） 21000
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 21000
本月留抵21000元.
本月不用缴税；
应交税金-增值税明细帐当月结帐后就可以看出来这个留抵数，不用作帐。
你填写增值税申报表的时候也可看出来
1、不需交增值税
2、不用进行帐务处理
3、本月有留抵
4、留抵金额是21000，可在纳税申报表和“应交税金-应交增值税”明细帐体现出来
不必缴纳增值税，也不做帐务处理。
不交税