八哥小说网:请问在管理费用明细帐上没有借贷方,要冲减管理费用,应该怎么记录呢?

来源：百度文库编辑：高考问答时间：2024/05/02 17:14:04

我们公司是直接支付单位及个人社保费,我也直接把这全部金额都记入管理费用-社保费,现在扣了员工的个人所交社保部分,我要冲减这部分费用,请问应该怎么做呢?
我是直接这么做的,不知行不行,请高手们指点下:

借:应付工资(代扣金额)
贷:管理费用(社保费)
在明细帐上用红笔表示该负数,但没有用负号,不知行不行?

社保费个人部分应挂在“其他应收款”，如果工资不在应付工资上核算，直接进管理费用，则：

第一步：
支付养老金时

借：管理费用-社会保障费（单位部分）
借：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）
贷：银行存款

支付工资收回养老金时：
借：管理费用-工资
贷：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）
贷：银行存款

如果单独收回个人部分，则：
借：银行存款（现金）
贷：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）

这样核算，可以更好地计算人个负担部分，也方便社保年检，也可以知道是否已均扣回，是否少交，少收。

费用是没有贷方蓝数的,如果要冲减费用,只能在借方用红字表示,否则你结转利润的时候, 就乱七八糟的了.
借;应付工资 (兰字)
借;管理费用(红字)

管理费用是借方科目,冲管理费用,应计
借:管理费用--社保费负数

对于只设借或贷一方科目的账页，用红字登记表示冲销数或减少数。

楼上说的对.

请问在管理费用明细帐上没有借贷方,要冲减管理费用,应该怎么记录呢? 管理费用贷方数在管理费用明细帐上怎么登记，用红字表示吗明细帐里面的借贷怎么看? 2005年银行存款明细帐和总帐对不上，相差很大，有很多业务都没有入帐，请问我在2006年怎样做帐务处理请问北京市工商企业资金往来专用发票如何运用?开具后如何在借贷方反映，可不可以分几次完税请问资产负债中为什么没有管理费用? 应收帐款余额记明细帐时在错方对吗？应在贷方管理费用明细帐里“应付福利费”具体列什么？在明细帐的帐本中,科目章(如应收帐款)的颜色应用什么印泥.借贷两个字用什么颜色.本月合计用什么颜色请问我明细帐上建了费用科目,总帐上可不可以不用建了!