高考问答我的鬼故事:税务查05年的账，应补交两万元所得税，分录怎么做？本月交的税款是否在本月转本年利润？
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/05/04 17:49:38
计提时,借:以前年度损益调整--- 20000
贷:应交税金---企业所得税 20000
交纳时,借:应交税金-----企业所得税 20000
贷:银行存款/现金 20000
月末结转时,借:利润分配---未分配利润 20000
贷:以前年度损益调整 20000
在资产负债表也要做相应的调整的
Dr:以前年度调整-调整05年所得税 20000
Cr:应交税金-应交所得税 20000
“以前年度调整”的余额年底结转至“利润分配”中。
本月交的税款在本月底转本年利润,年终再汇算清缴.
1、补交05年所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款
2、是的，本月交的所得税结转本年利润
借：本年利润
贷：所得税
借:以前年度调整-调整05年所得税 20000
贷:应交税金-应交所得税 20000
月底结转借：利润分配
贷：以前年度调整
补交05年：
借：以前年度损益调整（2万/你单位所得税率）
贷：应交税金——应交所得税2万
利润分配——未分配利润（以上相减）
本月上交所得税款：
计提本月所得税款：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
缴纳时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银存
本月末结转：
借：本年利润
贷：所得税
全面，同上