神奇宝贝忍者蛙技能:我有一张去年的运输发票被查出是假票，税务局要调账，该怎样调？

来源：百度文库编辑：高考问答时间：2024/04/29 07:36:29

1、冲减原运费
借：应付账款—运输公司
贷：以前年度损益调整
应交税金—应交增值税（进项税额转出）
2、如果无法收回已付的运费
借：营业外支出
贷：应付账款—运输公司
3、如果可以收回已付的运费
借：银行存款
贷：应付账款—运输公司
4、所得税影响额
因为该笔业务的“以前年度损益调整—营业费用”冲回或者再计入“营业外支出”（该营业外支出是不能在税前扣除的），所以当然将调增一部分的所得税额。
借：利润分配—未分配利润
贷：所得税
盈余公积—法定盈余公积
—法定公益金
5、增值税额
由于进项税额的转出，使得当期应交增值税额也会增加。
希望以上能帮到你！

没有发票就不能列支费用，应该冲回原有的分录，也就是税前扣除项目减少，所税税增加。

把原来的凭证冲回来,然后坐一张不含税的凭证.

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