高考问答诛仙侠义值怎么刷:公司内部往来业务
来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/04/29 22:33:52
我们公司跟另一个分公司有一项往来，我们公司的应收账款委托另一个分公司来代收，那么这个分公司收到款后应怎么做，那A公司又怎样跟B公司做往来呢？请赐教，谢谢！
你说的那个分公司
借:现金或银行存款
贷:其他应付款--你们公司的名字
当把款转给你们的时候:
借:其他应付款
贷:现金或银行存款
你自己的公司收到款时
借:现金或银行存款
贷:应收帐款
个人关点!
假如A委托B收款
(1)未收到款时
A公司:
借:其他应收款-B公司
贷:应收账款-欠款单位
B公司:
借:应收账款-欠款单位
贷:其他应付款-A公司
(2)收到款时
A公司
借:银行存款
贷:其他应收款-B公司
B公司
借:银行存款
贷:应收账款-欠款单位
把款还给A公司时,
借:其他应付款-A公司
贷:银行存款
1、你跟另一分公司（A）的业务
你单位做账
借：应收账款—A公司
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税（销项税额）
2、另一个分公司（B）收款时
公司做账，你不用做。
借：银行存款
贷：其他应付款—你公司
3、B公司将钱还给你
B公司账务处理：
借：其他应付款—你公司
贷：银行存款
你公司账务处理：
借：银行存款
贷：应收账款—A公司
该笔分录，你公司必须根据委托B公司的协议书才可以做。
希望以上能够帮到你！