清华吴建平:3月认证并抵扣的一张发票在四月份发现对方已经作废，问应该怎么帐务处理？

来源：百度文库 编辑：高考问答 时间：2024/05/03 01:20:06
3月认证并抵扣的一张发票在4月份发现对方已经作废，问应该怎么帐务处理？
对方在4月又重开了一张等金额的发票给我们
我们是不是要先冲上月的发票？进项税是冲还是转出？是不是不能冲？
当然是对方的问题，没必要考虑这些，为什么前两位尽说些没用的呢! 告诉我怎么帐务处理就行了！
税务局本来说要当月补上税款和滞纳金，后来说不好操作，让第二月进项转出就可以了，滞纳金也免了，我觉得应该这么做，不知道对不对：
借：原材料 -100
贷：进项税额转出 17
贷：应付账款 -117

出现这种情况可能是开票方误操作造成的，但不管怎样“金税稽核系统”比对后该票是不能抵扣的。主管国税局4月份未让你企业补税，同时由收到开票方重开的发票，我想你可以这样处理：用红字作一笔与原凭证一样的记帐凭证，然后再按收到的重开的发票记一笔蓝字的记帐凭证。

因为对方的发票处理的不正规，导致你们不能抵扣这部分税金
转出时,材料用到生产了，你就直接
借:生产成本 17 贷.转出 17吧用到那里你就进哪里就是了
来了正规的发票估计也不会让走账了
发生的损失，还是找对方要吧

如果发票的抵扣联还在你们手里，那么对方是怎么作废发票的？发票各联没有收齐，增值税发票是不能做作废处理的，这是对方的操作违规，你们也没有办法将已经抵扣的发票进行冲帐处理的。

你单位已经通过验证，并且发票联为你单位所持有，对方如何作废？作废发票所有联次必须全部完整，否则不能作废。对方验销增值税发票时，税务机关肯定会发现对方公司这个违法行为的，需要处罚的。

认证在作作废之前，税局不会处发你司，但要及时向国税反映，向开票方索要作废说明，连同你司之证明材料向国税申请在金税系统删除此笔认证发票，同时你司作进项转出。

红字原样冲回，收到发票再作一张！

3月认证并抵扣的一张发票在四月份发现对方已经作废，问应该怎么帐务处理？ 发票认证一个月可以认证几次，只有认证过的发票才能抵扣吗？ 进项发票的认证和抵扣期限 请问我的一张增值税进项税的发票已认证，这个月报税的时候也抵扣了，现在抵扣联丢掉，怎么办呀 我11月开的发票，认证期是12月5日，请问什么时候到抵扣期，而不能抵扣了？ 关于网上认证进项抵扣发票的具体流程 认证后的发票什么时候到抵扣期呢？而不能抵扣了 本月收到一份增值税专用发票放到下月认证抵扣，本月对此发票的业务内容在帐上如何处理？ 增值税发票在认证后，对方要作废在当月，那已经认证的发票该怎样去掉这个认证呢？ 我单位去年取得了一张假的运费发票已经抵扣,今年发现,补缴了7%的增值税,请问今年怎么作帐